澳洲合理避税 10 条分享（下）
说到避税，很多人以为是违规违法的。请记住，合理避税不是非法逃税，它是不缴不该缴的税，是每个人的正常权益，很多退税方式（澳洲报税一定要掌握的基本概念）都是法律认可的。澳和律业 | Auslaw Partners作为澳洲本地领先的华人律师事务所，拥有针对各类案件经验丰富的商法律师团队，在这里继续为您分享在澳洲合理避税的方法。
夫妻避税
打工者省税
自雇人士或家庭小生意或居家办公室避税
怎样少付投资增值税
推迟收入和提前付款
几项值得注意的澳洲税务制度
澳和律业 | Auslaw Partners是澳洲一家领先的综合性的多元文化律师事务所，拥有涉及各类案件的丰富实践经验
夫妻避税
以下是澳洲夫妻可以考虑的合理避税方法：
- 夫妻共同纳税：即将收入和支出合并计算，享受更高的税收抵免额度；
- 投资分配和收入分配：如果夫妻之间的收入差距较大，可在合法范围内将部分收入转移给收入较低的一方，以减少总税负；另外在投资方面进行合理分配，例如将股票、房产等资产放在收入较低一方名下，以减少整体税负；
- 退休金计划：在退休金计划方面合理规划，例如通过超额缴纳退休金来减少当前年度的税务负担或为低收入方购买配偶退休金以获得税务优惠；
- 把双方联名的房产改成高收入方占比高些，通过“负扣税”政策，为高收入方省小部分高昂的税；
- 了解并合理利用澳洲政府许多税收优惠政策：如首次购房者补贴、家庭税收补贴等。
打工者省税
- 工作相关费用抵免：如果因为工作原因，学习与之相关课程，这个学费（包括书本费、参加讲座的车费等）是可以抵税的，另外如工作服装、工会会费、超时工作的餐费、打第二份工的车马费、误餐费、误车费、临时工on call的电话费、手机费、订报费等这些费用，只要有相关证明，合理合法范围内都可用来抵税；
- 个人税收减免：了解并申请适用于自己的税收减免，例如申请低收入税收减免、医疗费用税收减免等；
- 超时工作费用：在澳洲工作超过183天，有资格申请超时工作费用减免。但需要注意，这个减免只适用于特定情况。
自雇人士或家庭小生意或居家办公室避税
自雇人士或家庭小生意需要注册为合法实体才能享受相应的税收优惠：记录所有收入和支出并保留相关财务票据，这些是合法减免税项的凭证；合理报销与业务相关的费用，如办公用品、通讯费用、业务旅行和交通费用；具体如电脑升级及维修、汽车维修、保险、招待客户、家居设备折旧损耗、部分照明、取暖、上网、清洁、部分租金、文具、部分买报费、行业报纸杂志、会费等费用，都可以合理申报退税。各个行业还有特定报税项目，建议请教专业人士。
家庭办公室费用抵免：在家中设立了办公室，可以申请家庭办公室费用抵免。这包括房租、水电费、互联网费用等。
怎样少付投资增值税
在澳洲，投资增值税（CGT）是适用于卖出资产时所获得的利润。以下是一些常见的减少投资增值税的方法：
- 长期持有资产：长期持有资产（如房产、股票等）超过1年，即可享受更低的纳税率。根据目前的税法，长期持有资产的税率为50%折扣；
- 主要居民房产免税：卖出自己的主要居民房产，可享受主要居民房产免税的待遇，即不需要缴纳资本增值税；
- 抵免损失：如在某些资产上遭受了损失，可将这些损失抵免到资本增值税应纳税额上；
- 退休免税计划：在退休前5年，可以将资产转移到退休免税计划（如自管理超级基金）中，这样可以延迟纳税或享受更低的税率；
- 某些投资领域可能享受特殊的税收待遇，如创业投资、环境保护等。
推迟收入和提前付款
在澳洲，每年6月20日前，和雇主协商，尽量把退休金、退职费、遣散费、奖金、分红、年假费等有一定时间灵活性的收入，安排在7月1日后入账，即推迟到下一财年缴税，这提供了在下一财年里避税的机会。
同理，有许多本该下一财年即7月1日后付的费用如:租金、保险费、抵押贷款利息、预定专业性的报章费、行业年费、和生意有关的账单、某些可以预付利息的投资产品如借钱投资，慈善的捐款等费用，提前付清，就可以在本年度获得退税，早一年让钱到手。
几项值得注意的澳洲税务制度
澳洲的税务制度比较复杂但相对透明。以下是几个值得注意的税务制度：
- 个人所得税：澳洲实行累进税率制（边际税率制），即根据收入水平分为不同的税率档位。个人所得税是澳洲主要税种之一。
- 消费税：澳洲的消费税（GST）是在购买商品和服务时征收的，几乎所有商品和服务都适用。当前税率为10%。
- 企业所得税：即公司税，税率目前为30%，适用于澳洲境内注册的所有公司。小型企业可享受较低的税率。还有一些特殊的税务规定，如研发税收激励、股息税收抵免等，为企业提供了一定的减税措施。
- 物业税：也叫房产税；是澳洲所有物主需要支付的一项税收。物业税的税率和计算方式因地区而异，通常根据物业的价值来计算。
- 资本利得税：澳洲对出售资产所得的利润征收资本利得税。根据资产的持有年限，将其分类为短期和长期两种，并适用不同的税率。对于个人住宅的出售，除非资本收益超过一定金额，否则不需要缴纳资本利得税。
请注意，以上这些方法并不适用于所有情况。澳洲的税务事务非常复杂，如有任何疑问或需要更详细的信息，建议咨询澳洲专业律师，以获取更详细和个性化的建议。
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