移民澳洲对很多国人来说，是对美好生活的规划。这规划包括了未来生活品质、子女教育、资产配置等多方面。在资产配置方面，很多人都会留心一个重要问题—税务。澳和律业 | Auslaw Partners作为澳洲本地领先的华人律师事务所，拥有针对各类案件经验丰富的商法律师团队，在这里继续为您分享关于澳洲个人税务的所有问题。
税率（税务居民个人所得税率， 非税务居民个人所得税率，未成年人和打工度假者税率）
费用扣除（工作支出，税局利息， 捐赠， 股息，与管理税务事项相关的费用）
澳和律业 | Auslaw Partners是澳洲一家领先的综合性的多元文化律师事务所，拥有涉及各类案件的丰富实践经验
澳洲的税率根据个人的税务居民身份和收入水平而有所不同。以下是澳洲个人所得税的一般情况：
– 0 – $18,200：免税
– $18,201 – $45,000：19% 的税率
– $45,001 – $120,000：32.5% 的税率
– $120,001 – $180,000：37% 的税率
– $180,001 及以上：45% 的税率
– 收入低于$87,000澳元，税率为32.5%
– 收入超过$87,000澳元，税率为45%
– 收入低于$416澳元每月不纳税
– 收入超过$416澳元每月，将按照个人所得税率进行征税
需注意，以上税率仅供参考，实际税率可能会受到一些特殊情况和个人情况的影响。
澳洲允许一些费用扣除，以减少个人的应纳税额。每个费用扣除项目都有特定的规定和限制，需符合相关资格要求正确进行申报。以下是一些常见的费用扣除项目：
基本税务抵免（中低收入和低收入税收抵免， 抵免标准）
澳洲一直以来提供一些基本税务抵免，以减少中低收入和低收入人群的税负。这个政策在2023年4月26号进行了更新调整：本财年中等收入税务减免（LMITO）宣布取消，仅保留了低收入税务减免（LITO）。根据个人的收入水平不同，减免数额有所不同：
– 收入在37,500澳元或以下，将会收到700澳元的税收减免；
– 收入在37,501 – 45000澳元之间，将会收到325 到700 澳元之间的税务减免；
– 收入在45001-66667澳元之间，将会收到0到325 澳元之间的税务减免；
– 收入超过66,667澳元，就不再有资格获得减免。
在澳洲有两种主要的税务申报方式：自行申报和税务代理。
自行申报：这是最常见的方式，适用于个人和小型企业。需要自己填写并提交税务申报表，报告收入、支出和其他相关信息。通过澳洲税务局的官网或使用他们提供的在线工具来完成申报。
税务代理：如果希望专业人士代为处理税务事务，可选择聘请税务代理。税务代理是经过注册的专业人员，他们了解税务法规和程序，可代表你与税务部门进行沟通和交涉，帮助你准备和提交申报表，并确保你遵守税务法规。
无论选择哪种方式，都需按照澳洲税法规定的时间和要求提交申报表。
澳洲的税务申报期限取决于纳税人的具体情况和纳税人身份。
纳税人自己申报截止期限：个人所得税申报在每年7月1日至10月31日期间进行。个人所得税申报截止日期通常为每年的10月31日。
税务代理提交申报：可享受截止日期延期，7月1日-次年5月15日；截止日期为次年的5月15日，前提是在10月31日前成功委托授权给自己选择的税务代理。
在澳洲，一旦完成税务申报，可能会有两种情况涉及到补税或退税：
补税：发现自己欠缴了税款，要及时缴纳这笔款项。澳洲税务局根据纳税人申报信息计算出应支付的税款，并发出通知。可选择支付方式：
要按时支付以免可能的罚款或利息。
退税：发现自己缴纳了过多的税款，有权获得退税。澳洲税务局将审核你的申报信息，并在确认有资格退税后，将退还多余的税款。退税金额方式：
退税的处理时间会有所不同，通常在提交申报后的几周或几个月内收到退税。
需注意，以上信息内容仅供参考。如果有任何疑问或需进一步的帮助，可联系澳和律业律所，我们有专业的税务顾问帮助您解决所有税务和法律问题。
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